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¿Esta tu tienda online adaptada a la nueva ley del IVA para el comercio electrónico?

El uno de julio de 2021 entra en vigor la nueva ley del IVA para la Unión Europea referente al comercio electrónico. Esta solo afecta a lo que son las transacciones al consumidor final (B2C) desde los estado miembros o bien la importación de productos desde cualquier país a la UE, lo cual permite competir en igualdad de condiciones con tiendas online ubicadas fuera de la UE, ya que ahora siempre se cobrará el IVA al cliente final, cosa que no ocurría antes.

Principales cambios a tener en cuenta

Este nuevo cambio normativo pretende simplificar los tramites por medio de una especie de ventanilla única llamada OSS (One Stop Shop) que funciona para los distintos países miembros sin necesidad de requerir un registro fiscal individual en cada uno de ellos, de forma que pueden presentar una única declaración fiscal para las ventas dentro de la UE simplificando todo el proceso burocrático, el comercio deberá seguir presentando su declaración de IVA trimestral en su país de origen y conservar los datos fiscales durante 10 años.

Otro de los nuevos cambios incorporados es la unificación del umbral para aplicar el IVA del país de destino y realizar la declaración correspondiente. Anteriormente este variaba por cada país, y en el caso de España estaba en los 35.000 euros. Actualmente queda fijado en 10.000 euros para todos los países de la UE.

Existe una exención para las tiendas online que no superen el umbral de los 10.000 en cada uno de los últimos dos años. Las tiendas que cumplan este requisito pueden seguir aplicando el IVA local del país en el que se origina la venta y seguir con los tramitación de los impuestos como lo hace para las ventas locales.

Cómo afecta esto a tu tienda online

Antes que nada que este artículo solo pretende dar un resumen de los nuevos cambios y cómo configurarlo en tu tienda online, no estamos ofreciendo un asesoramiento fiscal para lo cual recomendamos contactar con un especialista en la materia.

Según se desprende de lo comentado anteriormente vamos a fijar tres posibles escenarios de configuración a partir del 1 de julio.

  • Pequeña tienda online que vende dentro de la unión europea por debajo del umbral de los 10.000 euros
  • Tienda online dentro de la UE que vende fuera de su pais por un importe superior a los 10.000 euros
  • Tienda online que estando situada fuera de la UE vende a cliente dentro de la Unión Europea

Pequeña tienda online que vende dentro de la unión europea por debajo del umbral de los 10.000 euros

Para los comerciantes de la UE, los umbrales existentes para las ventas a distancia de bienes dentro de la UE serán abolidos y reemplazados por un nuevo umbral para toda la UE de € 10,000.

Los comerciantes que califiquen para este escenario pueden continuar cobrando la tasa de IVA del país de la UE desde donde se origina el envío para todos los países de la UE a los que realizan envíos y continuar enviando remesas a la autoridad fiscal local.

Implicaciones para estos comerciantes:

  • Los comerciantes pueden aplicar la misma tasa de IVA local para todos los pedidos a países de la UE
  • Los comerciantes deberán rastrear si califican para esta exención

Próximos pasos que los comerciantes de WooCommerce en este escenario podrían considerar:

  • Actualice la configuración de impuestos en WooCommerce para establecer la tasa de IVA para todos los países de la UE para que sea la misma tasa que su propio país
  • Los comerciantes pueden seguir haciendo uso de los  informes relacionados con impuestos e IVA en WooCommerce Analytics.
  • Los comerciantes pueden dar la opción a las empresas de la UE de optar por no pagar el IVA utilizando la extensión del Número de IVA de la  UE

Tienda online dentro de la UE que vende fuera de su pais por un importe superior a los 10.000 euros

Los actuales umbrales de venta a distancia específicos de cada país se sustituirán por un nuevo umbral a escala de la UE de 10.000 euros.

Los comerciantes pueden optar por utilizar OSS para informar todas sus ventas en toda la UE. Ya no tienen el requisito de registrarse para declarar el IVA en cada país, según el umbral de venta a distancia del país anterior.

Implicaciones para estos comerciantes:

  • La tasa de IVA a aplicar es la del país del cliente.

Próximos pasos que los comerciantes de WooCommerce en este escenario podrían considerar:

  • Actualice su configuración de impuestos en WooCommerce para establecer la tasa de IVA de cada país de la UE a esa tasa de IVA específica
    • Estos tipos se pueden encontrar en los tipos de IVA aplicados en los Estados miembros de la Unión Europea  PDF
  • Los comerciantes pueden seguir haciendo uso de los  informes relacionados con impuestos e IVA en WooCommerce Analytics.
  • Los comerciantes pueden dar la opción a las empresas de la UE de optar por no pagar el IVA utilizando la extensión del Número de IVA de la  UE

Tienda online que estando situada fuera de la UE vende a cliente dentro de la Unión Europea

Todos los pedidos enviados a la UE estarán sujetos al IVA. Se eliminará la exención de pequeños envíos de un valor hasta 22 €.

Para compras superiores a 150 €, el cliente deberá abonar el IVA a la entrega. Los comerciantes deben utilizar la nueva presentación de la ventanilla única de importación (IOSS).

Implicaciones para estos comerciantes:

Tendrán que decidir si quieren cobrar el IVA o no durante el pago, el IVA se cobrará en función de lo siguiente:

  • Para pedidos inferiores a 150 €, los comerciantes pueden cobrar el IVA al finalizar la compra y luego presentar una declaración de IVA mensual mediante la presentación de la ventanilla única de importación (IOSS).
  • Si no se recauda IVA sobre las exportaciones en el momento de la compra, el transportista cobrará el IVA al cliente en el momento de la entrega.
  • Para pedidos superiores a 150 €, el cliente pagará el IVA.

Próximos pasos que los comerciantes de WooCommerce en este escenario podrían considerar:

  • Actualice su configuración de impuestos en WooCommerce para establecer la tasa de IVA de cada país de la UE a esa tasa de IVA específica
  • Estos tipos se pueden encontrar en los tipos de IVA aplicados en los Estados miembros de la Unión Europea  PDF
  • También es posible que deban establecer un límite de 150 € para cobrar el IVA por pedidos fuera de su país.
  • Los comerciantes pueden seguir haciendo uso de los  informes relacionados con impuestos e IVA en WooCommerce Analytics.
  • Los comerciantes pueden dar la opción a las empresas de la UE de optar por no pagar el IVA utilizando la extensión del Número de IVA de la  UE
  • Los comerciantes deben actualizar sus  Términos y condiciones  para ayudar a dejar en claro a los compradores lo que deben esperar.
  • En particular, para cuando el IVA no se cobre en el momento de la compra y se cobrará en el momento de la entrega.
  • Opcionalmente, un comerciante puede utilizar un servicio como  Avalara AvaTax Cross-Border  para clasificar automáticamente los artículos, calcular el IVA al finalizar la compra y presentar la solicitud ante las autoridades.

Integraciones fiscales disponibles para WooCommerce

  • Avalara AvaTax Cross-Border está disponible para comerciantes que venden en la Unión Europea. Clasificará automáticamente los artículos, calculará el IVA al finalizar la compra y lo presentará a las autoridades.
    • En las próximas semanas, se lanzará una actualización de la  extensión AvaTax  para automatizar aún más la clasificación de artículos.
  • Taxamo tiene una nueva oferta específicamente con esta nueva regulación en mente ( Assure ), y Taxamo está trabajando para integrar esta solución con la   extensión WooCommerce Taxamo , inicialmente dirigida a comerciantes del Reino Unido que venden a Europa. Mire WooCommerce Taxamo para obtener actualizaciones.
  • La solución de TaxJar es más adecuada para los comerciantes con sede en EE. UU. Que para los de la UE.

Uso de envío e impuestos de WooCommerce

  • Comerciante de la UE que vende a otro comprador de la UE: por debajo del umbral de 10.000 €
    • Los comerciantes pueden seguir utilizando la oferta de impuestos de WooCommerce Shipping & Tax. Calculará la tasa de IVA estándar en función del país de la UE del comerciante. Sin embargo, hay algunas limitaciones:
      • No devolverá una tasa de IVA diferente para categorías no estándar
      • No rastreará si las ventas del comerciante superaron los umbrales de € 10,000
  • Comerciante de la UE que vende a otro comprador de la UE: por encima del umbral de 10.000 €
    • Los comerciantes ya no deberían  usar WooCommerce Shipping & Tax
    • Se devolverá la tasa de IVA incorrecta
      • No considera que el comerciante esté por encima del umbral de 10.000 € y seguirá devolviendo la tasa de IVA local.
  • Comerciante fuera de la UE que vende en la UE
    • Para los comerciantes que opten por cobrar el IVA durante el pago,  WooCommerce Shipping & Tax no se puede utilizar  para calcular la tasa de IVA para los envíos a la UE. Devolverá una tasa del 0%.
    • Para los comerciantes que opten por  no  cobrar el IVA, pueden continuar usando WooCommerce Shipping & Tax. El cliente pagará los aranceles en el momento de la entrega (más las tarifas de procesamiento).

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